Il programma permette di stampare i dati IRAP per la compilazione delle denuncie dei redditi.
La stampa deve essere eseguita negli archivi anno precedente.
PREPARAZIONE ARCHIVI
E' fondamentale che nel corso del 2011 siano stati calcolati i contributi (P.5.5.) per "Qualifica/sottoqualifica", come ribadito più volte nelle circolari degli anni passati, in quanto i contributi per apprendisti e cfl vengono prelevati dall' archivio P.1.7.
Per entrare in quest' ultimo archivio dare 2 alla richiesta "Tipo Riepilogo", anno, mese, "Qualifica" dare il codice qualifica, "Sottoqual" dare il codice sottoqualifica. Naturalmente per le ditte che non hanno occupato apprendisti o contratti di inserimento, i contributi per qualifica/sottoqualifica non hanno nessuna valenza.
OPZIONE "Si, al 31/12 a.c." :
Gli utenti che intendano esporre la situazione ratei, devono avere calcolato la valorizzazione ratei al 31-12-2011 col programma P.C.D. con aggiornamento "S" al fine di compilare l'archivio P.C.3.
Il calcolo "dovrebbe" essere stato effettuato col cambio di anno, come ribadito nella circolare di chiusura/apertura anno.
OPZIONE "Si, differenza tra 31/12 a.c. e 31/12 a.p." :
Nel caso si intenda esporre solamente la competenza dell' anno 2011, deve essere presente la situazione ratei di Dicembre 2011 e di Dicembre 2010 nell'archivio P.C.3. (Archivi Anno 2011).
In quest' ultimo caso il programma esegue una differenza fra la situazione 12/2011 e 12/2010, evidenziando in alcuni casi anche un risultato negativo, si pensi ad esempio ad un dipendente che ha goduto più ferie delle maturate, o licenziato nel corso del 2011.
STAMPA
| Selezione | Descrizione |
|---|---|
| Anno modello | Anno da considerare per l'elaborazione e la stampa |
| Mensilità da/a | Estremi delle mensilità da elaborare |
STAMPA DIPENDENTI
| Selezione | Descrizione |
|---|---|
| Si | Consente di stampare una situazione dettagliata per dipendente dei dati IRAP (Viene anche creato un file P8U-DET.csv importabile in Excel) |
| No | Non viene eseguita la stampa dettagliata per dipendente |
STAMPA RATEI
| Selezione | Descrizione |
|---|---|
| Si, al 31/12/a.c. | Viene riportato un riquadro con la situazione dei ratei quali ferie, permessi, tredicesima, ecc., con riferimento alla data del 31/12/2011 (Il programma legge il mese di dicembre dall'archivio dei costi PC3). |
| Si, con ratei liquidati e contributi relativi | Viene riportato un riquadro con gli importi infraannuali, prelevati dall'archivio dei costi (P.C.1.) mese per mese. In aggiunta viene riportata la situazione dei ratei liquidati e dei contributi loro relativi. |
| Si, differenza tra 31/12/a.c. e 31/12/a.p. | Come per la scelta "Si, al 31/12 a.c." ma effettua la differenza fra la situazione al 31/12/2011 e quella al 31/12/2010. |
| No | Non riporta la situazione ratei. |
Le scelte "Si, al 31/12/a.c." e "Si, differenza tra 31/12/a.c. e 31/12/a.p." possono essere selezionate solamente nel caso di stampa annuale (Cioè per selezioni dal mese 01 al mese 12).
STAMPA SCORPORO 1/3 INAIL COCOCO
| Selezione | Descrizione |
|---|---|
| Si | Per togliere dalla deduzione Inail 1/3 del valore, perchè non considerato spesa essendo a carico del dipendente. Il dato considerato e' il campo "04 Rit.prevind./altro" (P.1.1. maschera 12). |
| No | Non viene scorporato l'importo dell'INAIL a carico del Collaboratore. |
| No, stampa nota assenza scorporo |
Stampa una nota riferita al fatto che la deduzione è al lordo dello scorporo 1/3 Inail cococo (che infatti non verra' esposto). |
STAMPA DEDUZIONE PER LAVORO DIPENDENTE
| Selezione | Descrizione |
|---|---|
| Si | Viene stampata una pagina aggiuntiva con il riepilogo dei dipendenti aventi diritto alla deduzione pari a 1.850 euro. Questa deduzione può essere applicata solamente nel caso in cui la ditta in esame risulti avere componenti positivi di reddito non superiori a 400.000 euro nel periodo d'imposta considerato. Viene eseguita una valutazione sui primi 5 dipendenti con maggiore spettanza. |
| Si, stampa solo deduzione lavoro dipendente | Viene stampata solomente la pagina di riepilogo dei dipendenti con deduzioni per lavoro dipendente. |
| No |
La pagina con il riepilogo della deduzione dei 1.850 euro non viene stampata. |
INCLUSIONI/ESCLUSIONI
| Selezione | Descrizione |
|---|---|
| Stampa anche solo con INAIL |
[X] Per riportare in stampa anche le ditte con la sola situazione Inail del 2011. L'Inail essendo totalmente deducibile ai fini Irap, viene fatto rientrare in maniera integrale nel calcolo della deduzione. |
| Stampa contributi associativi |
[X] Flaggare se si vogliono evidenziare i contributi associativi (Inail). |
| Contributi collegati in P.1.7 |
[X] Nel caso di ditte collegate viene considerato solo l'archivio della ditta "madre" (P.1.7.). Questa scelta presume di avere calcolato i contributi (P.5.5.) avendo flaggato la richiesta "Stampa Contr.coll.". Il collegamento seguito e' quello fiscale (A.1.1. maschera 6). |
| Includi rimborsi spese deducibili | [X] Vengono posti in deduzione dall' Irap i rimborsi spese evidenziati nel bilancino (P.5.N.) nella riga "Rimborsi Spese". Nel caso di autotrasportatori (testato il campo "1=Autotrasp.2=Pescat" del P.1.1. maschera 6) con trasferte specificare nei relativi campi "Tipo/voce trasf.autotrasp." le voci che concorrono a formare la trasferta. [ ] Non vengono considerati i rimborsi spese e la diaria nel caso di autotrasportatori per deduzione Irap. |
| Considera lavoratori disabili | [X] Flaggare se si vogliono comprendere nel calcolo i lavoratori svantaggiati, in particolare verranno testati i campi categoria protetta (P.1.1. maschera 7) e sottoqualifica (88, 89, 90 e 91). [ ] Non vengono considerati i dipendenti svantaggiati nel calcolo. |
| Somma costo 0,5% TFR F.do Pens. | |
| Includi ricercatori |
CONSIDERAZIONI PROGRAMMA
Il programma produce un tabulato per ogni ditta che abbia generato almeno un mese nell'archivio azienda P.1.7 o Inail P.1.3.
Naturalmente nel caso di ditte collegate viene stampato un prospetto in seno all'azienda madre.
La stampa viene suddivisa in colonne in modo da tenere distinti i dati per gli apprendisti e i contratti di inserimento. Di seguito riportiamo spezzoni di stampa con le spiegazione di dove vengono prelevati i valori.
App/Dis/Sv. C.f.l. Ricercatori Totali
+----------------------------------------------------------------------------+
| Retribuzioni Lorde .... 10000 30000 20000 60000 |
| Oneri sociali ......... 0 0 0 0 |
| T.f.r. ................ 0 0 0 0 |
+----------------------------------------------------------------------------+
| TOTALE (A)............. 10000 30000 20000 60000 |
+----------------------------------------------------------------------------+
Retribuzioni lorde
Viene letto l' archivio mensile azienda (P.1.7.) ed eseguita la seguente sommatoria :
"Lordo contabile del mese" (maschera 7)
- "Rimborsi spese" (maschera 8)
- "Inden.fine rapp da Pagare" (maschera 4)
- "Acconti Indennita' TFR" (maschera 4)
- "Anticipi Indennita' TFR" (maschera 4)
aggiornando il dato nella colonna appropriata.
Nel caso di dipendenti disabili (Campo "Categoria protetta" P.1.1. maschera 7) o Ricercatori (Campo "Ricercatore" P.1.1. maschera 7, l'importo viene considerato secondo la percentuale caricata nel campo "Percentuale" P.1.1. maschera 7) o nel caso di "Scorporo per Regione" = "Si", le retribuzioni lorde vengono calcolate leggendo l'archivio costi (P.C.1.) ed eseguendo la seguente sommatoria:
"Retribuzione lorda" (maschera 1)
+ "Retribuzione straordinaria" (maschera 1)
+ "Altre retribuzioni 1" (maschera 1)
+ "Altre retribuzioni 2" (maschera 2)
+ "Altre retribuzioni 3" (maschera 2)
+ "Altre retribuzioni 4" (maschera 2)
aggiornando il dato nella colonna appropriata.
Oneri sociali
Sommatoria di tutte le voci per contributi presenti nel mensile azienda (P17) ultima maschera aventi l'indicatore "Tipo contributi per costi" (P.2.O. maschera 2) diverso da 99, decurtando i contributi a carico dipendente (P.1.7. maschera 8). Vengono inoltre sommati i contributi Cassa Edile presenti nel P.1.7. maschera 11. Non sono considerate le voci relative all'ente "Cassa Edile", campo "Codice ente" = 2 o 30 nel P.2.O. maschera 2 già considerate da P.1.7. maschera 11.
Nel caso in cui la Gestione Cassa Edile non preveda la valorizzazione del P.1.7. maschera 11, viene testata la presenza della voce di accumulo di Livello 0 Voce 80 oppure della voce di Livello 0 Voce 85, nel qual caso vengono considerati gli importi di Contributi Cassa Edile presenti nelle voci che nell'archivio P.2.O. maschera 2 hanno Sezione 4 e Voce 200.
Nel caso di dipendenti disabili (Campo "Categoria protetta" P.1.1. maschera 7) o Ricercatori (Campo "Ricercatore" P.1.1. maschera 7, l'importo viene considerato secondo la percentuale caricata nel campo "Percentuale" P.1.1. maschera 7) o nel caso di "Scorporo per Regione" = "Si", gli oneri sociali vengono
calcolati leggendo l'archivio costi (P.C.1.) ed eseguendo la seguente sommatoria:
"Contributi INPS" (maschera 2)
+ "Contributi Dirigenti" (maschera 2)
+ "Sgravi" (maschera 2)
+ "Altri Contributi" (maschera 2)
+ "Altri Contributi 2" (maschera 2)
T.f.r.
La quota di t.f.r. di competenza dell'anno viene ricavata nel modo seguente:
- Se dipendente era in forza al 31/12:
(Controllo sul campo "Status" <> 1 P.1.1. maschera 1 e sul campo "tfr 31/12 anno corrente > 0)
tfr 31/12 anno corrente (P.1.1. maschera 11)
+ acconti-anticipi anno corrente (P.1.1. maschera 11)
+ rivaluatazione anno precedente (P.1.1. maschera 11)
- tfr 31/12 anno precedente (P.1.1. maschera 11)
+ importo annuale da tfr fpc (P.1.1. maschera 18)
- rivalutazione fdo INPS ac (P.1.1. maschera 18)
Se dipendente non era in forza al 31/12:
Importo di Tfr pagato (P.1.1. maschera 11)
+ acconti-anticipi anno corrente (P.1.1. maschera 11)
- tfr 31/12 anno precedente (P.1.1. maschera 11)
+ rivalutazione liquidata (P.1.1. maschera 11)
- rivalutazione progressiva ap (P.1.1. maschera 11)
+ importo annuale da tfr fpc (P.1.1. maschera 18)
- rivalutazione fdo INPS ac (P.1.1. maschera 18)
Se dipendente con Status 6 (P.1.1. maschera 1):
Importo di Tfr pagato (P.1.1. maschera 18)
+ acconti-anticipi anno corrente (P.1.1. maschera 18)
- tfr 31/12 anno precedente (P.1.1. maschera 18)
+ rivalutazione anno precedente (P.1.1. maschera 18)
- Se al dipendente, riassunto mediante la funzione F9 (P.1.1. maschera 1), era stato liquidato il tfr, vengono sommati (con lo stesso criterio) anche gli importi del precedente rapporto di lavoro.
- Nel caso di passaggio qualifica viene considerato il Tfr solamente del primo passaggio di qualifica con la formula:
Retribuzione Tfr / 13,5 (P.1.1. maschera 27)
- Totale Fondo Pensioni (P.1.2. maschera 5)
+ Rivalutazione Tfr ap
(Calcolata sull'importo di Tfr Accantonato al 31/12 ap + Rivalutazione al 31/12 ap, con l'aliquota del mese di passaggio di qualifica desunta dalla tabella P.2.D.)
- Nel caso di stampa infrannuale o "Scorporo per Regione" = "Si", il dato del Tfr viene preso dall'archivio costi (P.C.1.) campo "TFR Accantonato" (Maschera 2).
- Nel caso si scelga a video "Somma Costo 0,5% Tfr Fdo Pens.", verra' sommato anche il campo "Fondo Garanzia TFR Anno Corrente" (P.1.1. maschera 11).
Quindi nel caso di calcolo del Tfr dai dati del passaggio qualifica in P.1.1. maschera 27, non verrà tolto l'importo del Totale Fondo Pensioni (P.1.2. maschera 5).
Ricercatore
Per i dipendenti adibiti a ricerca e sviluppo, la Finanziaria 2005, ha previsto che il costo ai fini Irap sia deducibile. L'individuazione avviene tramite il campo "Ricercatore" presente nell'anagrafica dipendente P.1.1. mashera 7, e se non ha già una qualifica agevolabile (apprendista, cfl, ecc.) viene prelevato il lordo, contributi, dall'archivio costi P.C.1., per questo è obbligatorio che in tali casi sia stato eseguito mensilmente il calcolo dei costi (P.C.F.).
Gli importi relativi ai Ricercatori vengono riproporzionati sulla base della percentuale presente in P.1.1. maschera 7 campo "Ricercatore / Percentuale".
SITUAZIONE RATEI
+----------------------------------------------------------------------------+
| Ratei ferie ........... 100 500 0 600 |
| Ratei 13-14/Premio/B.or 0 0 0 0 |
| Oneri sociali ......(*) 0 0 0 0 |
+----------------------------------------------------------------------------+
| TOTALE (B) ............ 100 500 0 600 |
+----------------------------------------------------------------------------+
Ratei ferie - Ratei 13-14/premio/B.or
Vengono prelevati dall' archivio (P.C.3) mese 12, se opzione "Si, al 31/12 ac", eseguendo la differenza con gli stessi campi, ma anno precedente mese 12, nel caso di opzione "Si, differenza tra 31/12 ac e 31/12 ap".
Vengono prelevati dall' archivio (P.C.1) maschere 1, 2 e 3, mese per mese, se opzione "Si, con ratei liquidati e contributi loro relativi".
- Se opzione "Si,al 31/12 ac" oppure "Si,differenza tra 31/12 ac e 31/12 ap":
(Ratei Ferie) =
Ferie : Importo (P.C.3. maschera 1)
+ Permessi : Importo (P.C.3. maschera 1)
+ ROL : Importo (P.C.3. maschera 1)
+ Flessibilita' : Importo (P.C.3. maschera 2)
(Ratei 13-14/Premio/B.Ore) =
13ma : Importo (P.C.3. maschera 1)
+ 14ma : Importo (P.C.3. maschera 1)
+ Premio 1 : Importo (P.C.3. maschera 2)
+ Banca Ore : Importo (P.C.3. maschera 2)
(Ratei Oneri Sociali) =
Contributi Totali (P.C.3. maschera 3)
- Se opzione "Si,con ratei liquidati e contributi loro relativi":
(Ratei ferie) =
Ferie Accantonate (P.C.1. maschera 1)
+ Permessi Accantonati (P.C.1. maschera 1)
+ ROL Accantonati (P.C.1. maschera 1)
+ Ex-festivita' Accantonate (P.C.1. maschera 1)
(Ratei 13-14/Premio/B.Ore) =
13ma Accantonata (P.C.1. maschera 1)
+ 14ma Accantonata (P.C.1. maschera 1)
+ Banca Ore Accantonata (P.C.1. maschera 1)
+ Premio 1 Accantonato (P.C.1. maschera 1)
+ Premio 2 Accantonato (P.C.1. maschera 1)
+ Premio 3 Accantonato (P.C.1. maschera 1)
+ Flessibilita' Accantonata (P.C.1. maschera 1)
(Ratei Oneri Sociali) =
Contributi su Accantonato (P.C.1. maschera 1)
(Ratei Liquidati) =
Ratei Liquidati (P.C.1. maschera 2)
(Contributi su Ratei Liquidati) =
Contributi INPS Ratei Liquidati (P.C.1. maschera 3)
Contributi Dirig. Ratei Liquidati (P.C.1. maschera 3)
Contributi Altri Ratei Liquidati (P.C.1. maschera 3)
Contributi Altri 2 Ratei Liquidati (P.C.1. maschera 3)
CONTRIBUTI INAIL
Posizione Inail Dipendenti Soci/cococo Associativi Totali
+----------------------------------------------------------------------------+
| 01 * 55107176 - 05 0 0 0 0 |
| 02 * 89222222 - 38 0 0 0 0 |
+----------------------------------------------------------------------------+
0 0 0 0
Per la determinazione della quota Inail di competenza dell'anno per il personale dipendente, viene eseguita la sommatoria di tutte le posizioni Inail dei seguenti campi:
Saldo
+ Acconto
+ Supplemento
- Premio artigiano
- Premio Collaboratori/Soci
SOCI COMMERCIALI/COCOCO
- Base retributiva : viene eseguita una sommatoria di tutte le posizioni Inail dell'azienda dei campi "Retrib. soci art....:" e "Retrib. Co.Co.Co....:" (P.1.3. maschere 2/4/6/8/10/12) riportati alla percentuale del tasso infortunio applicato.
- Importo dovuto...: viene calcolato il tasso inail sull' imponibile sopra indicato, ed aggiunta l'addizionale Inail dell'1%.
SOCI ARTIGIANI
- Importo dovuto...: sommatoria di tutte le posizioni Inail dell'azienda del campo "Totale premio nucleo art:" ed aggiunta l'addizionale Inail dell'1% (P.1.3. maschera 3).
COSTO I.R.A.P.
Viene esposto la deduzione Irap già percentualizzata per le varie categorie.
Inail su retribuzioni........: viene esposto il totale dell'Inail (esclusa la parte relativa ai co.co.co.) in quanto l'Inail è totalmente deducibile.
Inail su ratei...............: se alla domanda situazione ratei abbiamo dato S, viene esposto il totale dell'Inail sui ratei, comprese tutte le qualifiche.
Indennità chilometrica ....: viene esposto il totale Indennità Km da decurtare (Calcolata dalle voci che hanno l'indicatore "Voce non deducib. da irap" nel P.2.4 maschera 2 = 1).
Indennita' trasferta .......: viene esposto il totale Indennita' di trasferta (sommatoria delle voci che usufruiscono dei campi 305 e/o 306). Le trasferte degli autotrasportatori sono escluse da questo calcolo.
Erogazioni liberali ........ : viene esposta la situazione relativa alle erogazioni liberali (se presenti) da decurtare perchè già presenti nel calcolo delle Retribuzioni Lorde. Naturalmente vengono decurtati solamente gli importi dei dipendenti che concorrono alla formazione delle Retribuzioni Lorde deducibili ai fini dell'IRAP.
***************************************************
TOTALE DEDUCIBILITA' IRAP E' il totale del costo deducibile
***************************************************
SOMME NON COMPRESE NEL TOTALE
Rimborsi spese ..............: viene esposto il totale dei rimborsi spese (Prelevati dall'archvio P17),eventualmente decurtati dell' Indennità Km (Se la relativa voce ha l'indicatore "Voce non deducib. da irap" in P.2.4 maschera 2 = 1). Le istruzioni specificano che i rimborsi spese a piè di lista sono deducibili ai fini Irap.
Trasferta autotrasportatori. : viene esposto il totale Indennità di trasferta per i soli autotrasportatori (Calcolata dalle voci specificate nelle richieste in maschera) deducibile ai fini IRAP come previsto dall'Art.5 della Legge 289/2002 (Finanziaria 2003).
STAMPA INFRANNUALE O MENSILE DEL COSTO IRAP
Se il P.8.U. viene eseguito in maniera infrannuale o mensile il calcolo dell'Inail viene effettuato partendo dall'imponibile presente nel mensile del dipendente (P.1.2.) e moltiplicato per il tasso, e non prelevandolo dall'autoliquidazione annuale (P.1.3.). Alla stessa stregua il Tfr viene ripreso dall'archivio costi (P.C.1. maschera 2), archivio generato dal calcolo mensile dei costi (P.C.F.). Se non e' presente, è possibile rilanciare il P.C.F. mensilmente, anche per i mesi arretrati. Nel caso di dipendenti disabili, non generati con la sottoqualifica (88-91) il lordo, i contributi e tfr vengono prelevati dall'archivio P.C.1..
La stampa con "Scorporo IRAP per regione" = "Si, leggi Cantieri Casse Edili" adotta necessariamente le medesime considerazioni fatte per la stampa infrannuale o mensile.
STAMPA DEDUZIONE 1.850 EURO
In questa pagina vengono evidenziati i primi 5 dipendenti aventi il maggior numero di giorni considerato per il calcolo della deduzione di 1.850 euro cadauno. Sono esclusi i lavoratori a tempo indeterminato perchè già inclusi nella deduzione forfettaria.
Il calcolo considera i giorni detrazione dell'archivio P.1.2. (maschera 7) per i dipendenti a tempo pieno, oppure i giorni "in forza" (P.1.2. maschera 10) del mese percentualizzati in caso di dipendente part-time. Nel caso la percentuale part-time sia a 0 nel mese, viene considerato dipendente part-time con percentuale 100%.
Nel caso di Lavoratori a chiamata (sottoqualifica 83), viene testato il campo "lavoratore a chiamata" (P.1.1. maschera 7). Se valorizzato a 2, 4, 12, 14, 22, 24, il dipendente è con "indennità di disponibilità" e quindi sarà considerato come un normale part-time (vedi sopra). Nel caso in cui il lavoratore a chiamata sia "senza indennità di disponibilità", non verranno considerati i giorni in forza, bensì i "giorni detrazione" (P.1.2. maschera 7) rapportati alla percentuale part-time. Nel caso la percentuale part-time sia a 0 nel mese, non viene effettuato alcun calcolo.
L'importo della deduzione spettante si ottiene come segue:
Importo deduzione dipendente = (Giorni deduzione / 365) * 1850
Nel caso siano presenti dei dipendenti aventi collegamenti fiscali (P.1.1. maschera 7), il programma risale la catena e somma i giorni ammesso che il soggetto
in questione continui il suo rapporto di lavoro con la stessa azienda (viene controllato il codice fiscale dell'azienda).
Nel calcolo dei giorni deduzione dei dipendenti non vengono considerati i giorni di aspettativa non retribuita (status 3 o 5).
esempio stampa:
Se la presente ditta risulta aver componenti positivi di reddito non superiori ad Euro 400.000 nel periodo di imposta considerato, può aver diritto alla deduzione di Euro 1.850 per gli eventuali primi 5 dipendenti nella misura qui sotto evidenziata :
Azi. Dip. Ragione sociale dipendente Giorni Importo
+----------------------------------------------------------------------------+
| 000001 000001 ROSSI MARIO 103,50 567,12 |
| 000001 000005 VERDI GIUSEPPE 100,00 547,95 |
| 000001 000002 BIANCHI GINO 91,25 500,00 |
| 000001 000034 VIANELLO ROBERTO 88,00 482,19 |
| 000001 000014 TONON GABRIELE 88,00 482,19 |
+----------------------------------------------------------------------------+
Per un totale di Euro 2.579,45.
SCORPORO IRAP PER REGIONE
Rispondendo "Si" alla richiesta video "Scorporo IRAP per Regione", si ottiene la scomposizione per regione considerando il codice regione secondo la seguente priorita':
a) "Provincia di lavoro....:" P.1.1. maschera 2
b) La provincia della filiale (P.1.H.) se gestita
c) La provincia della sede attività dell'azienda (A.1.1. maschera 3) o, se non esistente, quella della prima maschera.
L'imponibile, i contributi e il tfr vengono prelevati dall'archivio costi (P.C.1.), quindi non è sufficiente aver elaborato i contributi (P.5.5.) per sottoqualifica, ma deve essere stato eseguito anche il calcolo mensile dei costi (P.C.F.). Per le posizioni Inail viene considerato l'indicatore "Codice regione ai fini IRAP" in P.1.3. maschera 15. Nel caso in cui questo flag sia a zero viene considerata la regione relativa alla provincia della sede Inail relativa.
Vengono considerate anche le aziende collegate fiscalmente.
Retribuzioni lorde
Dati prelevati dall'archivio P.C.1. mese per mese, sommatoria dei campi:
"Retribuzione lorda" (maschera 1)
+ "Retribuzione straordinaria2 (maschera 1)
+ "Altre retribuzioni 1" (maschera 1)
+ "Altre retribuzioni 2" (maschera 2)
+ "Altre retribuzioni 3" (maschera 2)
+ "Altre retribuzioni 4" (maschera 2)
Oneri sociali
Dati prelevati dall'archivio P.C.1. mese per mese, sommatoria dei campi:
"Contributi INPS" (maschera 2)
+ "Contributi Dirigenti" (maschera 2)
+ "Sgravi" (maschera 2)
+ "Altri Contributi" (maschera 2)
+ "Altri Contributi 2" (maschera 2)
T.f.r.
Dati prelevati dall'archivio P.C.1. mese per mese, sommatoria dei campi:
"Tfr Accantonato" (maschera 2)
La stampa della deduzione dei 1.850 Euro viene eseguita cumulativamente e non suddivisa per regione, infatti il rigo IS5 Colonna 2 della sezione I del modello Irap 2010 richiede un dato complessivo.
Perchè venga stampato correttamente per regione, il P.8.U. necessita della corretta compilazione delle tabelle "Province", "Regioni" e "Sedi INAIL", tutte presenti nel menu' A.4.. In particolare nell'archivio "Province" deve essere specificato un "cod.regione 770" esistente e corretto.
Inail su Ratei
Campo "INAIL su ratei" archivio P.C.3. maschera 3.
SCORPORO IRAP PER REGIONE, CONSIDERA CANTIERI CASSE EDILI
La differenza rispetto alla scelta per regione è che il criterio di selezione della regione di appartenenza del costo viene stabilita partendo dall'archivio P.C.1. ultima maschera, campo "Codice C.Edile". Tale codice permette di leggere l'archivio P.1.5. da cui estrapolare la provincia e quindi la regione del costo.
A differenza della stampa per regione normale, il dato del costo Inail viene estrapolato dal mensile dipendente P.1.2. e ricalcolato (come se si stesse elaborando il P.8.U. infrannuale).
EVENTUALI PROBLEMI
(*) Per gli utenti che non hanno provveduto al calcolo contributi (P.5.5.) per qualifica/sottoqualifica è possibile ricalcolarli ora, sempre che non ci siano stati scostamenti di aliquote.
Per il ricalcolo dare una mensilità alla volta, x Azienda "N", x St/qualif "S", Aggiornamento "N", Aggiornamento 770 "N".
Calcolare possibilmente solo le qualifiche/sottoqualifiche appropriate.
(*) Nel caso di contemporanea "Stampa per Regione" e "Aggiornamento archivio P.N.1.", lo stesso verrà aggiornato sia per il codice regione 0 (Totale), sia per i codici regione effettivamente presenti. Infatti la stampa sarà riepilogativa di entrambe le situazioni.
(*) Alla data attuale risultano deducibili ai fini IRAP le spese per rimborsi a piè di lista (C.M. 4.6.1998, n. 141/E) mentre risultano indeducibili le indennità di trasferta (tranne per le ditte di autotrasporto merci le cui indennità di trasferta risultano deducibili per la parte che non concorre a formare il reddito art.11, co. 1-bis, D.Lgs. 446/1997
). Ciò detto, se a video NON viene spuntata la scelta "Includi Rimborsi Spese", tali rimborsi a piè di lista vengono tolti dalle retribuzioni lorde (perchè già inclusi). Nel caso tale opzione venga spuntata verrà aggiunta una riga con lo specifico dei rimborsi spese che vengono sommati al totale deducibile.