Il Modello I.S.A. costituisce parte integrante del modello Redditi ed è utilizzato per la dichiarazione dei dati rilevanti ai fini dell'applicazione e dell’aggiornamento degli Indici Sintetici di Affidabilità fiscale.
Gli I.S.A. sono disciplinati dall’articolo 9-bis del Decreto legge 24 aprile 2017, n. 50 ed hanno sostituito in toto gli Studi di Settore.
Il programma P.8.R., da eseguire negli archivi dell'anno precedente, consente di stampare il Quadro A di suddetto modello, che riporta i dati del personale addetto all’attività.
I dati calcolati vengono archiviati nell’archivio P.8.S., dove possono essere modificati manualmente. Dopo aver operato eventuali modifiche, è sufficiente eseguire il P.8.R. con l'opzione "Stampa da Archivio".
| Riquadro | Selezione | Descrizione |
|---|---|---|
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PERIODO DA ELABORARE |
Anno | Anno archivio da elaborare |
| Mensilità da/a | Estremi delle mensilità da elaborare | |
| TIPO ELABORAZIONE | Calcolo e Stampa | Esegue il calcolo del personale addetto all'attività e stampa il Quadro A del modello I.S.A. |
| Stampa da Archivio | Consente di stampare dati già calcolati o modificati manualmente nell'archivio P.8.S. senza rieseguire il calcolo | |
| OPZIONI | Stampa Dettaglio Dipendenti | Consente di stampare il dettaglio relativo ad ogni singolo dipendente totalizzato nel Quadro A del modello I.S.A. |
| Ditte Collegate | Considera l'eventuale catena di collegamento tra aziende definita in A.1.1. | |
| Tratta Ex Apprendisti = Apprendisti | Consente di equiparare gli ex apprendisti (sottoqualifica 9 e 10) agli apprendisti | |
| EXPORT PER EASYTHEMA | Crea file sequenziale | Consente di creare un file di export per importare i dati calcolati in Easythema |
| Cartella memorizzazione file di Output | Consente di scegliere dove salvare il file di output per l'import in EasyThema | |
| ORDINA PER | Ordina per Azienda | Consente di ordinare la stampa per codice azienda |
| Ordina per Filiale | Consente di ordinare la stampa per codice azienda/filiale | |
| Ordina per Centro di Costo | Consente di ordinare la stampa per codice azienda/centro di costo |
Numero dipendenti
Il numero di dipendenti viene conteggiato testando la qualifica/sottoqualifica presente nell' archivio mensile dipendente (P.1.2.).
DIPENDENTI ESCLUSI DALL'ELABORAZIONE:
"Status" = 6 in P.1.1. maschera 1.A e "Causa Passaggio per Certificazione Unica" <> 1 e <> 9 in maschera 12.A
"Anagrafica Fittizia" in P.1.1. maschera 1.A
Dipendenti licenziati prima o assunti dopo il periodo in elaborazione
"Qualifica" = 16 in maschera 2.A o "Borsista - Pip - Stagista" <> 0 in maschera 2.C
"Sottoqualifica" = 62 in maschera 2.A
Soggetto IRAP = 99 in P.1.1. maschera 5.A
Giorni
Il programma esegue una sommatoria del campo "Giorni/Ore Previd. ex-dm10" sia per i dipendenti a tempo pieno che part-time.
Per ciascun dipendente part-time la sommatoria delle ore viene divisa per 40 (o per il contenuto del campo "Orario settimanale" del P.2.H. se valorizzato). Il risultato viene moltiplicato per 6 e arrotondato all'unità superiore (se l'ultima cifra meno significativa è >= 5). Il dato è presente in P.1.2. maschera 4C. Il valore così ottenuto corrisponde al numero dei giorni retribuiti di un dipendente da accumulare con gli altri dipendenti part-time per ottenere il totale aziendale.
Alle giornate di P.1.2. si sommano:
N.B. nelle settimane con 5 giorni di c.i.g. a 0 ore e 5 giorni lavorabili vengono conteggiati 6 giorni per comprendere la sesta giornata
Le ore vengono divise per 40 (o per il contenuto del campo "Orario settimanale" del P.2.H. se valorizzato) ed il risultato moltiplicato per 6 e arrotondato all'unità superiore (se l'ultima cifra meno significativa è >= 5)
Le sottoqualifiche part-time sono: 1, 2, 6, 10 , 13, 14, 19, 23, 24, 28, 30, 34, 36, 37, 38, 40, 43, 47, 49, 51, 53, 55, 57, 61, 63, 65, 67, 69, 74, 75, 79, 81, 82, 83, 87.
Percentuale
La percentuale di lavoro prestato per i familiari, i soci e gli associati viene ricavata sommando 100 per i soggetti impiegati a tempo pieno ("% orario ridotto" pari a 0) o sommando il contenuto del campo "% orario ridotto" di maschera 2.A del P.1.1 per i soggetti part-time.
Cassa integrazione o istituti simili (rigo A12 per il modello "Impresa")
Il calcolo dei giorni di assenza per c.i.g. si ottiene sommando:
Per i dipenenti full-time, si divide il valore ottenuto per i giorni lavorabili della settimana (ricavati dividendo il campo "Orario settimanale" di P.2.H.) per 5 e arrotondando il risultato all'unità superiore (se l'ultima cifra meno significativa è >= 5)
Per i dipendenti part-time, la sommatoria delle ore di c.i.g. viene divisa per 40 (o per il contenuto del campo "Orario settimanale" del P.2.H. se valorizzato) ed il risultato moltiplicato per 5 (e non per 6 in quanto, a differenza dei righi A01, A02 ed A03, nel rigo A12 da normativa non deve essere considerata la sesta giornata ma solo i giorni effettivi) e arrotondato all'unità superiore (se l'ultima cifra meno significativa è >= 5)
Soci e Associati e Collaboratori impresa familiare
I soci sono identificati dalla sottoqualifica 8. I "Soci amministratori" hanno il campo "Tipo rapporto" in P.1.1 maschera 2.E valorizzato a 1, 4 o 55. Un socio (sottoqualifica 8) è "Socio non amministratore" se il campo "Tipo rapporto" è diverso da 1, 4 o 55.
Gli "Amministratori non soci" sono i collaboratori con sottoqualifica 85 e il campo "Tipo rapporto" valorizzato a 1, 4 o 55.
Gli "Associati in partecipazione" hanno sottoqualifica 85 e il campo "Tipo rapporto" in P.1.1 msk 2.E valorizzato a 13.
I collaboratori dell'impresa familiare sono identificati dalla sottoqualifica 7 (rigo 12). Se però hanno il campo "Parente Datore Lavoro" valorizzato in P.1.1. maschera 2.C sono indicati nel rigo 13 "Familiari diversi da quelli punto 12".
CODICI ATTIVITA' DI IMPRESA E DI LAVORO AUTONOMO
L'appartenenza di un codice ad attività di impresa o di lavoro autonomo è specificata nella tabella A.4.C.1. "Tabella Ateco 2025" nel campo "Modello ISA" (0 = impresa; 1 = lavoro autonomo; 2 = entrambi).
Codici attività di impresa
Per le aziende il cui codici attività rientra in questa casistica, verrà stampato sempre e solo il Quadro A del Modello I.S.A. con righi da A01 a A12.
"Modello ISA" di A.4.C.1. = 0.
Codici attività di lavoro autonomo
Per le aziende il cui codici attività rientra in questa casistica, verrà stampato sempre e solo il Quadro A del Modello I.S.A. con righi da A01 a A06.
"Modello ISA" di A.4.C.1. = 1.
Codici attività che possono essere riferiti sia ad impresa che a lavoro autonomo
Per le aziende il cui codice attività rientra in questa casistica, verrà stampato il Quadro A del Modello I.S.A. con righi da A01 a A06 se in A.1.1. maschera 1.A è compilato il cognome della persona fisica, con righi da A01 a A12 in caso contrario.
"Modello ISA" di A.4.C.1. = 2.